O período de declaração do Imposto de Renda 2025 já está em andamento, e estar atento às regras atualizadas é fundamental para evitar erros e penalidades. Neste artigo, você encontrará todas as informações necessárias para declarar corretamente, entender quem está obrigado a enviar a declaração, as mudanças para este ano e dicas para facilitar o processo.

Quem Está Obrigado a Declarar em 2025?

A Receita Federal determina que alguns contribuintes devem, obrigatoriamente, enviar a declaração do Imposto de Renda. Para 2025, estão obrigados a declarar aqueles que se enquadrarem em pelo menos uma das seguintes situações:

1. Rendimentos Tributáveis: Pessoas que, em 2024, tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00. Isso inclui salários, aposentadorias, aluguéis e outras fontes de renda sujeitas à tributação.
2. Rendimentos Isentos e Não Tributáveis: Quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma ultrapassou R$ 200 mil ao longo do ano de 2024.
3. Bens e Direitos: Contribuintes que, até 31 de dezembro de 2024, possuíam bens ou direitos com valor total superior a R$ 800 mil, como imóveis, veículos, investimentos e outros patrimônios.
4. Ganho de Capital: Quem obteve ganho de capital com a venda de bens ou direitos, como imóveis ou ações, e realizou operações que geraram lucro sujeito à tributação.
5. Atividade Rural: Pessoas que tiveram receita bruta anual superior a R$ 169.440,00 com atividades rurais ou que desejam compensar prejuízos de anos anteriores.
6. Operações em Bolsa de Valores: Quem realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, futuros ou semelhantes, independentemente do valor negociado.
7. Residência no Brasil: Quem passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e se manteve nessa condição até 31 de dezembro do mesmo ano.

Principais Mudanças no Imposto de Renda 2025

Para 2025, algumas mudanças importantes foram implementadas, impactando diretamente os contribuintes. Entre as principais alterações estão:

1. Atualização de Valores: Os limites de rendimentos tributáveis, isentos e patrimônio foram ajustados, tornando obrigatória a declaração para um número maior de pessoas.
2. Ampliação da Fiscalização: A Receita Federal está aprimorando suas ferramentas de cruzamento de informações, aumentando a fiscalização sobre inconsistências e omissões na declaração.
3. Declaração de Bens no Exterior: Contribuintes que possuem investimentos ou rendimentos no exterior devem detalhar essas informações com mais precisão, evitando problemas com a Receita Federal.
4. Simplificação do Processo: Melhorias no sistema de preenchimento e envio da declaração foram implementadas, tornando o processo mais intuitivo e acessível para os contribuintes.

Documentos Necessários para Declarar

Para facilitar o preenchimento da declaração, é essencial reunir todos os documentos e informações com antecedência. Os principais documentos incluem:

• Informes de rendimentos fornecidos por empregadores, bancos e outras fontes pagadoras;
• Comprovantes de despesas médicas e educacionais para deduções permitidas;
• Documentos relacionados a bens, como escrituras de imóveis e certificados de veículos;
• Informações sobre investimentos, incluindo extratos de corretoras e detalhes de operações em bolsa;
• Comprovantes de pagamento de pensão alimentícia, caso aplicável;
• Documentos que comprovem ganhos de capital em venda de bens ou direitos.

Como Preencher a Declaração do Imposto de Renda 2025

1. Acessar o Programa ou Aplicativo: Utilize o programa oficial da Receita Federal disponível para computadores ou o aplicativo “Meu Imposto de Renda” para dispositivos móveis.
2. Escolher o Modelo de Declaração: Você pode optar pela declaração completa, ideal para quem possui muitas despesas dedutíveis, ou pelo modelo simplificado, que aplica um desconto padrão de 20% nos rendimentos tributáveis.
3. Preencher os Dados Pessoais: Informe corretamente seus dados pessoais, incluindo nome completo, CPF, endereço e número do título de eleitor.
4. Declarar os Rendimentos: Inclua todos os rendimentos tributáveis, isentos e exclusivos na fonte recebidos ao longo do ano-calendário de 2024.
5. Informar Bens e Direitos: Liste todos os bens e direitos com valor superior a R$ 5 mil, detalhando a data de aquisição, valor e outras informações relevantes.
6. Revisar e Enviar: Após preencher todas as informações, revise cuidadosamente a declaração para evitar erros. Em seguida, transmita o documento para a Receita Federal.

Erros Comuns ao Declarar o Imposto de Renda

1. Omissão de Renda: Não declarar todas as fontes de renda é um dos erros mais comuns e pode levar à malha fina.
2. Informações Incompletas ou Incorretas: Dados incorretos sobre rendimentos, dependentes ou despesas podem gerar inconsistências.
3. Não Declarar Bens e Direitos: Deixar de informar imóveis, veículos ou investimentos pode causar problemas com o Fisco.
4. Perder o Prazo de Entrega: A entrega fora do prazo resulta em multa mínima de R$ 165,74 e pode atingir até 20% do imposto devido.

Benefícios de Declarar com Antecedência

Declarar o Imposto de Renda logo no início do prazo traz diversas vantagens, como:

• Maior tempo para revisar e corrigir informações;
• Redução do risco de erros e inconsistências;
• Prioridade na restituição para quem envia cedo e tem direito a receber valores de volta;
• Evitar o congestionamento no sistema próximo ao prazo final.

Dicas para Maximizar a Restituição

1. Aproveitar Deduções Legais: Informe corretamente despesas médicas, educacionais e de dependentes para aumentar a restituição.
2. Utilizar o Modelo Mais Vantajoso: Simule a declaração completa e a simplificada para escolher a opção que resulte em menor imposto devido ou maior restituição.
3. Declarar Pensão Alimentícia: Pagamentos de pensão judicialmente determinados são dedutíveis integralmente.
4. Doar para Fundos Sociais: Doações para fundos de direitos da criança, adolescente ou idoso podem ser deduzidas até o limite permitido.

O Que Fazer em Caso de Erros na Declaração?

Se você perceber erros após o envio da declaração, é possível corrigi-los por meio da declaração retificadora. Para isso:

1. Acesse o programa da Receita Federal e selecione a opção de retificação;
2. Corrija as informações incorretas ou omissas;
3. Envie a declaração retificadora e guarde o recibo de entrega atualizado.